Als ondernemer staat u voor een belangrijke keuze: zet u uw auto op de zaak of houdt u hem privé? Een auto op de zaak klinkt aantrekkelijk, want alle kosten zijn aftrekbaar. Maar de Belastingdienst kijkt mee, en dat kan u geld kosten via de “bijtelling”. Wat is de beste keuze voor úw portemonnee? We zetten de twee opties simpel voor u op een rij.

Optie 1: De Auto op de Zaak

Dit is de meest bekende optie. Het grote voordeel: Alle autokosten zijn bedrijfskosten en mag u aftrekken van uw winst. Denk aan:

  • Brandstof
  • Verzekering
  • Onderhoud en reparaties
  • Motorrijtuigenbelasting
  • Afschrijving (de waardevermindering)

Hierdoor betaalt u minder belasting over uw winst. Klinkt goed, toch? Het grote nadeel: De bijtelling. Als u de auto ook privé gebruikt voor meer dan 500 kilometer per jaar, ziet de Belastingdienst dit als een soort ‘loon in natura’. Daarom moet u een bedrag bij uw winst optellen: de bijtelling. Hoe werkt het:

  • De standaard bijtelling is 22% van de cataloguswaarde van de auto. Dit bedrag wordt bij uw winst opgeteld, waardoor u over een hoger bedrag belasting betaalt.
  • Geen bijtelling? Dat kan, maar dan moet u met een sluitende kilometerregistratie bewijzen dat u op jaarbasis niet boven die 500 privékilometers uitkomt. Dit is een flinke administratieve klus.

Optie 2: De Auto Privé Houden

U kunt er ook voor kiezen de auto niet op de balans van uw bedrijf te zetten.

  • Het grote voordeel: U heeft niets te maken met de bijtelling. U hoeft dus geen ingewikkelde kilometerregistratie bij te houden.
  • Het grote nadeel: De autokosten  zijn niet aftrekbaar van de winst. U betaalt alles zelf.
    • Hoe wordt u gecompenseerd? Voor elke zakelijke kilometer die u met uw privéauto rijdt, mag u € 0,23 onbelast uit uw onderneming aan uzelf uitkeren. Dit bedrag boekt u als kosten in uw bedrijf.

Rekenvoorbeeld: Wat is Voordeliger?

Laten we de twee opties vergelijken met een praktisch voorbeeld. Ondernemer A rijdt in een auto met een cataloguswaarde van € 35.000. Zijn jaarlijkse autokosten zijn € 7.000. Ze rijdt 30.000 kilometer per jaar, waarvan 25.000 zakelijk en 5.000 privé. We gaan uit van een belastingtarief van 42%. Scenario

A: Auto op de zaak

  • Ondernemer rijdt meer dan 500 km privé, dus ze krijgt bijtelling.
  • Bijtelling: 22% van € 35.000 = € 7.700.
  • Extra belasting door bijtelling: 42% van € 7.700 = € 3.234 extra belasting.
  • Voordeel: De € 7.000 aan autokosten zijn aftrekbaar.
  • Belastingvoordeel: 42% van € 7.000 = € 2.940 minder belasting.
  • Netto resultaat: € 3.234 (kosten) – € 2.940 (voordeel) = € 294 netto kosten per jaar.

Scenario B: Auto privé

  • Ondernemer krijgt geen bijtelling.
  • Ze mag € 0,23 per zakelijke kilometer declareren.
  • Onbelaste vergoeding: 25.000 km x € 0,23 = € 5.750.
  • Dit bedrag mag ze als kosten opvoeren, wat haar een belastingvoordeel van 42% x € 5.750 = € 2.415 oplevert.
  • De werkelijke kosten van € 7.000 betaalt ze privé.
  • Netto resultaat: Ze betaalt € 7.000 en krijgt een vergoeding van € 5.750. Haar netto kosten zijn € 1.250 per jaar.

In dit specifieke voorbeeld is de auto op de zaak zetten dus voordeliger.

Conclusie, de beste keuze hangt volledig af van uw persoonlijke situatie:

  • De cataloguswaarde van de auto.
  • De verhouding tussen zakelijke en privékilometers.
  • De hoogte van de werkelijke autokosten.
  • Uw belastingtarief.

Elke situatie is uniek. Een kleine verandering in de kilometers of kosten kan de uitkomst al veranderen.

Wilt u zeker weten dat u de fiscaal meest voordelige keuze maakt? Onze specialisten rekenen het graag voor u door. Neem vandaag nog vrijblijvend contact met ons op en voorkom dat u onnodig belasting betaalt.

Belangrijke rechtspraken:

  • ECLI:NL:GHARL:2024:6420 (Privégebruik auto & Urencriterium)
  • ECLI:NL:GHARL:2024:7637 (Bijtelling bedrijfsauto)
  • ECLI:NL:RBZWB:2025:691 (Bewijslast 500km-grens)