Energie-investeringsaftrek 2026: 40% extra aftrek

Overweegt u als ondernemer te investeren in zonnepanelen, een warmtepomp of een zuiniger bedrijfspand? Dan laat u mogelijk geld liggen als u de energie-investeringsaftrek 2026 niet benut. Met deze regeling mag u in 2026 maar liefst 40% van uw energie-investering extra van de winst aftrekken, boven op de gewone afschrijving. In dit artikel leest u wie er recht op heeft, aan welke voorwaarden u moet voldoen en, heel belangrijk, waarom u de investering op tijd moet melden bij de RVO.

Wat is de energie-investeringsaftrek?

De energie-investeringsaftrek (EIA) is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren in energiebesparende of duurzame bedrijfsmiddelen. U mag in 2026 eenmalig 40% van het investeringsbedrag van uw winst aftrekken. Dat komt boven op de normale afschrijving, waardoor u dat jaar minder belasting betaalt. De belangrijkste begrippen op een rij:

• Energie-investering: een investering in een nieuw bedrijfsmiddel dat bijdraagt aan zuinig energiegebruik, zoals een warmtepomp, zonnepanelen of een energiezuinig bedrijfsgebouw.
• Energielijst: de lijst die de overheid elk jaar vaststelt met de bedrijfsmiddelen die voor de EIA in aanmerking komen. Staat uw investering er niet op, dan is er in beginsel geen aftrek.
• Afschrijving: het jaarlijks ten laste van de winst brengen van een deel van de aanschafprijs. De EIA komt daar dus bovenop.
• RVO-melding: u moet de investering digitaal melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Zonder tijdige melding vervalt uw recht op de aftrek.

Wanneer heeft u recht op de EIA?

De Belastingdienst toetst een aantal voorwaarden. U komt in aanmerking als u aan al deze punten voldoet:

• U bent ondernemer. U drijft voor eigen rekening een onderneming (eenmanszaak, vof of maatschap), of investeert via uw bv. Bent u alleen geldschieter of stille vennoot? Dan heeft u geen recht op de EIA.
• Het bedrijfsmiddel is nieuw. Voor gebruikte (tweedehands) bedrijfsmiddelen geldt de EIA niet.
• Het staat op de Energielijst. De RVO geeft een verklaring af dat sprake is van een energie-investering.
• De investering is minimaal € 2.500. Dit bedrag geldt per bedrijfsmiddel.
• U meldt binnen drie maanden. De melding bij de RVO moet binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting (bijvoorbeeld het tekenen van de opdracht) binnen zijn.
• U kiest voor de EIA in uw aangifte. De aftrek wordt niet automatisch toegepast; u vermeldt hem zelf.

Voldoet u aan al deze punten, dan verlaagt de EIA uw belastbare winst, en dus uw belastingaanslag, fors.

Rekenvoorbeeld

De situatie: een tuinder investeert in 2026 voor € 50.000 in een warmtepomp die op de Energielijst staat. Zijn winst wordt belast tegen circa 37,56% (het tarief van de eerste schijf in de inkomstenbelasting 2026). We vergelijken twee scenario’s.

De conclusie: in scenario A levert de EIA een extra aftrek van € 20.000 op, goed voor ongeveer € 7.500 minder belasting. In scenario B is de melding te laat en vervalt het volledige voordeel. Het verschil bedraagt dus ruim € 7.500, alleen door de melding op tijd te doen.

Praktische gevolgen

• Bewaak de meldingstermijn van drie maanden. Deze termijn is fataal. Bepaal nauwkeurig wanneer u de verplichting bent aangegaan, dat is meestal het moment van de opdrachtbevestiging, ook als er nog een vergunning of voorwaarde openstaat.
• Combineer met de KIA. Voor dezelfde investering mag u naast de EIA ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) benutten. Dat kan uw voordeel verder vergroten.
• Kies tussen EIA en MIA. De milieu-investeringsaftrek (MIA) mag u niet tegelijk met de EIA voor dezelfde investering claimen. Bereken vooraf welke regeling het meeste oplevert.
• Let op de desinvesteringsbijtelling. Verkoopt u het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar, dan moet u (een deel van) de aftrek terugnemen.
• Bewaar uw stukken. Houd de RVO-verklaring en de meldingsbevestiging goed bij; de Belastingdienst kan hier bij een controle om vragen.

Conclusie en advies

De energie-investeringsaftrek is een van de aantrekkelijkste fiscale voordelen voor ondernemers die verduurzamen: 40% extra aftrek in 2026, eventueel te combineren met de KIA. Het voordeel valt of staat echter met een tijdige melding bij de RVO en de juiste keuze tussen EIA en MIA. Twijfelt u of uw investering op de Energielijst staat, of wanneer de driemaandstermijn precies ingaat? Laat uw situatie dan door de fiscalisten van Taxcount beoordelen, dan weet u zeker dat u geen euro aftrek laat liggen en de meldingstermijn niet mist. Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.